Brindar información cuantificada y verificable de los últimos dos años por periodo trimestral sobre:(*)
1. Producción vendida (en unidades).
2. Compra de materias primas principales (en unidades).
3. Consumo de energía eléctrica (en unidades).
4. Consumo de combustibles (en unidades).
5. Recursos humanos; plantel.
6. Inversiones en Activo Fijo: (**).
En actividad.
En desarrollo.
(*Aclarar los precios y costos unitarios de los dos primeros puntos.
(**Por período anual.
Valuación de la inversión fija a incorporar
·Maquinarias, equipos e instalaciones: acompañar facturas pro-forma
·Construcciones: acompañar planos de planta, presupuesto de obra, con cómputo métrico y precios unitarios que deberán ser exhibidos al técnico actuante.
Para la presentación sólo se requerirá un costo estimativo global.
·Ingeniería del proyecto: detallar los montos correspondientes a: estudios, proyectos, planos, honorarios, etc.
Garantías
Prendarias: nómina, marca y número de equipos ofrecidos en garantía.
– Características técnicas de los mismos.
– Valor estimado.
Hipotecarias: planos municipales aprobados. Valor estimado.
ESQUEMA DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Elementos a considerar
1. Todos los formularios que se adjuntan deberán ser planteados a punto de partida de un Balance Mensual de no más de 2 meses de antigüedad y certificado por Contador Público como declaración jurada.
2. Los costos y precios de los bienes y servicios a efectos de la proyección, serán los que rigen al cierre del mes base.
3. Las tasas de interés a ser utilizadas, serán las vigentes al cierre del mes base.
4. Se considera que los impuestos y cargas sociales serán los devengados del mes y cancelados en igual período.
NOTA: Cuando exista deuda vencida se aplicarán los criterios que las leyes contemplen para la cancelación de las mismas y se mostrará en el Anexo 3.
5. Las operaciones de crédito realizadas con las Entidades Financieras que se instrumenten mediante Pagarés de Terceros serán canceladas por el emisor, y en consecuencia no tienen efecto en el formulario Anexo 3.
6. La Empresa presentará un pronóstico económico financiero para el período del año por período bimensual y uno anual durante la vigencia del crédito. Tal presupuesto deberá compatibilizarse con el esquema que se adjunta debiendo ambos contar con los anexos correspondientes, que permitan analizar con la mayor precisión, comprensión y rapidez la evolución del corto plazo.
7. La deuda en moneda extranjera deberá indicarse a la cotización vendedor -B.N.A.- del cierre del mes base y deberá reajustarse mensualmente a la tasa de interés de la proyección.
8. Deberá conformarse un Balance Proforma del cierre de cada período anual.
INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMULARIO
– Pronóstico de cobranzas Anexo 1.
Otros ingresos. Anexo 2.
Pronóstico pagos generales Anexo 3.
Pronóstico de cobranzas (Anexo 1)
1.00 EFECTIVO. Comprende la existencia y generación de efectivo producido en la empresa a partir del cierre de las operaciones del mes anterior al punto de arranque del presupuesto.
1.01 SALDO CAJA Y BANCOS. Comprende la existencia de efectivo en poder de la empresa al cierre del mes base.
1.02 DEPÓSITO DE VALORES DIFERIDOS. Son los valores en cartera que se hacen efectivos en los distintos períodos.
1.03 COBRANZA EN CUENTA CORRIENTE. Corresponde a la porción de efectivo, según condición de venta, por operaciones anteriores de clientes.1.04 FACTURACIÓN. Corresponde al pronóstico de cobranza en efectivo de la facturación presupuestada.
2.00 DOCUMENTOS. Comprende la generación de pagarés producidos por las operaciones a partir del cierre del mes base.2.01 SALDO EN CARTERA. Corresponde al total de documentos -pagarés- en existencia y de libre disponibilidad por la empresa al cierre de las operaciones del mes anterior al programa financiero*.
2.02 PAGARÉS A COBRAR. Comprende la cobranza en pagarés según condición de venta por la deuda de clientes al cierre de las operaciones del mes base.
2.03 FACTURACION MES. Corresponde al pronóstico de cobranza de documentos de la facturación del punto 1.02.
3.00 OTROS INGRESOS (Anexo 2). Trata del seguimiento de las operaciones con el sistema bancario.
3.01 LÍNEAS ACORDADAS. Deberán discriminarse las distintas líneas concedidas por los distintos bancos con que opera la firma.
3.02 LÍNEAS UTILIZADAS. Corresponde al punto anterior (3.01) pero referente a las utilizaciones.
3.03 A LIBERAR VENCIMIENTOS. Corresponden a los documentos que se liberan por cancelaciones en bancos.
Pronóstico de pagos generales (Anexo 3)
a) SALDO DE CUENTAS A PAGAR AL ………. Comprende los saldos al cierre del mes anterior al pronóstico presupuestal.
b) TOTAL DE COMPRAS. Comprende las compras y pagos de Materias Primas, Materiales y otros a realizarse durante el período de Presupuestación.
c) TOTAL DE OBLIGACIONES. Comprende la cancelación de las obligaciones al cierre del mes base.
d) OTROS GASTOS. Comprende los gastos indirectos necesarios para la vigencia del plan.
e) Deberá mostrarse la deuda por créditos de activo fijo y moneda extranjera.
Información complementaria a tener disponible en caso de solicitar apoyo financiero a entidades especializadas
A. Durante la verificación contable:
·Estatutos o Contrato Social y sus modificaciones.
· Libros: Inventario y/o Copiador de Inventario, Diario General, Auxiliares Contables en uso de la firma, Actas de Directorio, Actas de Asambleas, Libro de Asistencia a Asamblea.
·Documentación que respalde las operaciones y las registraciones contables.
·Títulos de propiedad.
·Declaraciones impositivas y de seguridad social.
·Balance de sumas y saldos con antigüedad no mayor de 2 meses.
·Detalle de costo de producción (materias primas consumidas, mano de obra directa, cargas sociales, fuerza motriz, amortizaciones y otros insumos directos).
·Compra de materias primas, materiales y mercadería para reventa durante los últimos tres ejercicios (en unidades).
·Lista de seguros (Cía. aseguradora, N° de póliza, monto, riesgo y bienes cubiertos).
· Variaciones del Capital (por resultados, por aportes en efectivo y/o bienes, capitalización de revalúo).
B. Requerimientos durante la inspección técnica:
·Habilitación municipal.
·Habilitación de instalación electromecánica.
·Escritura de propiedad o contrato de alquiler de inmuebles.
·Planos municipales aprobados de los mismos.
·En caso de realizarse obras civiles nuevas dentro de la ciudad de Bs. As., certificado de uso.
· Producción: Tipos de productos que elabora. Producción histórica de cada uno de ellos durante los últimos tres
años (en unidades físicas).
Pronóstico de producción y ventas. Stocks de materias primas, producción en proceso y terminada. Insumos:
– Materias primas y materiales: Tipos. Consumos específicos. Origen (nacionales o importados). Proveedores. Costos.
– Energía eléctrica: Consumo histórico de los últimos tres años. Fuentes de aprovisionamiento (generada y/o comprada). Potencia instalada. Consumos específicos y/o factor de simultaneidad de uso. Costo. Seguridad de abastecimiento.
– Combustibles: Tipos. Consumos específicos. Costos. En el caso que corresponda, seguridad de abastecimiento.
– Agua: Tipos. Consumos para los distintos usos. Fuentes de aprovisionamiento.
– Aire comprimido, vapor, frío, etc.: Consumos específicos. Calidad. Forma y capacidad de generación. Costos.
C. Planta industrial:
· Nómina de equipos instalados y su capacidad de producción. Horas trabajadas. Año de incorporación. Tratamiento de efluentes.
D. Personal:
· Existente y a contratar, discriminados por producción, administración, etcétera.
E. Costos:
·De producción, administración, comercialización y financiero.
Ejercicio ejemplificativo de pronóstico financiero para una inversión a largo plazo
Se supone para el caso de este ejemplo, que, de resultas de la realización de todos los estudios económicos y técnicos, como así también de la decisión y negociación de financiamiento, se ha amargado a las conclusiones que se explicitan en los respectivos anexos, siguiendo el modelo de desarrollo señalado como esquema metodológico. Con respecto a los mecanismos de actualización de los valores del proyecto, se remite a lo expuesto en el formulario de modelo propuesto.